Checkliste GDPdU-Verfahrensdokumentation

Von Thorsten Brand

04.03.2006

Thorsten Brand hat eine Checkliste zur GDPdU-Verfahrensdokumentation zusammengestellt, die sich bereits in vielen Projekten bewährt hat. Zielsetzung der Checkliste ist die Absicherung der Anforderungen an GDPdU-relevante Daten und Dateien.

Inhaltsübersicht

I. Einleitung

• I.1 Was ist eine GDPdU-Verfahrensdokumentation?
• I.2 Rechtlicher Hintergrund
• I.3 Abgrenzung GoBS und GDPdU
• I.4 Wie erfolgt die Erstellung einer GDPdU-Verfahrensdokumentation?
• I.5 Was sind die Inhalte einer GDPdU-Verfahrensdokumentation?
• I.6 Wer ist für die Erstellung der Inhalte zuständig?
• I.7 Aussagen und Festlegungen dieser Dokumentation
  
  

II. Allgemeine Beschreibung des Unternehmens

1. II.1 Rahmendaten
2. II.2 Organisationsbeschreibung
3. II.3 Ansprechpartner
   
   

III. Steuerrelevante Daten

• III.1 Buchungskreise und rechtliche Einheiten
• III.2 Bereich Finanzbuchhaltung
• III.3 Bereich Anlagenbuchhaltung
• III.4 Bereich Lohnbuchhaltung
• III.5 Bereich Banking
• III.6 Bereich Controlling
• III.7 Bereich Einkauf
• III.8 Bereich Vertrieb
• III.9 Bereich Zoll
• III.10 Bereich Materialbuchhaltung
• III.11 Weitere Bereiche
  
  

IV. Steuerrelevante Systeme

• IV.1 Allgemeine Beschreibung der Anwendung
• IV.2 Steuerrelevante Daten, Dateien und Felder
• IV.3 Volumen an steuerrelevanten Daten
• IV.4 Eingangs- und Ausgangsschnittstelle von und zu anderen Anwendungen
• IV.5 Technische Umsetzungsbeschreibung
  
  

V. Nicht steuerrelevante Systeme

• V.1 Nicht steuerrelevante Anwendung
  
  

VI. Besonderheiten

• VI.1 E-Mail-System
• VI.2 Migration von Anwendungen
• VI.3 Vorgehen bei mehreren Datenquellen
• VI.4 Vorhandenen DMS-Lösung
• VI.5 Outsourcing von steuerrelevanten Anwendungen
  
  

VII. Vorgehen im Rahmen einer digitalen Betriebsprüfung

• VII.1 Zuständigkeiten
• VII.2 Durchführung von Muster-Audits
• VII.3 Ausstattung Prüfer-Arbeitsplatz
• VII.4 Sicherheitsmechanismen bei der Datenträgerüberlassung
• VII.5 Protokollierung der Datenträgerüberlassung
  
  

• Checkliste ( PDF, 135 KB)